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《股权交易的税收风险识别与税务规划方案设计》

浙江省杭州市 2021-10-16~17 星期六、星期日
¥ 3980 即时报名立减优惠名额有限
适合人群: 1、各企事业主要投资者、董事长、总经理、副总、财务总监(经理)、税务总监(经理)会计、主管财税工作相关人员及家族式企业的经营者、管理者等。 2、各省、市、区、县税务局、会计事务所、税务事务所、律师事务所、财税咨询公司等从事财税工作相关人员等。
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主题:《股权交易的税收风险识别与税务规划方案设计》
时间:2021年10月16日-17日(周六、日)
地点:浙江•杭州(报名后发具体通知)
费用:3980元/人

适合人群:

1、各企事业主要投资者、董事长、总经理、副总、财务总监(经理)、税务总监(经理)会计、主管财税工作相关人员及家族式企业的经营者、管理者等。

2、各省、市、区、县税务局、会计事务所、税务事务所、律师事务所、财税咨询公司等从事财税工作相关人员等。


课程背景:

随着我国资本市场对国民经济的支撑作用愈发明显,股权交易作为一种参与资本市场的主要方式越发受到投资者的青睐。越来越多的企业和个人通过股权交易实现企业资源的优化配置、控制权结构的调整以及个人财富的增加。股权交易具有金额巨大、架构复杂、环节隐蔽、主体多元等特点,容易产生税收风险,是近年来税务机关重点关注的核心事项之一,特别是针对企业和个人股权转让的税务检查,已经成为税务稽查部门惯常性工作要点。有效防范股权交易中的税收风险,有效设计股权交易的最优税收规划方案,对于参与股权交易的投资主体来说不仅可以实现节税效果,更能够为顺利推进交易提供保障。 


课程收益:

本课程围绕股权交易的四类核心交易方式,即股权转让、股权投资、股权代持以及股权激励,完整囊括了股权从投入到退出的运作过程和交易环节,在对不同交易模式和交易环节展开详尽分析的基础上,重点对其中的涉税风险点、节税点进行挖掘,旨在有针对性为企业和个人设计风险最小化下的税收规划方案,为企业和个人节约纳税成本,提高企业和个人交易价值。


专家介绍:
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神秘嘉宾
资本税收领域专家、业内领军人才、具有丰富的实操经验。


课程大纲:


一、股权转让的涉税风险与税务规划

(一)非上市公司股权转让

 1、非上市公司股权转让的具体方式

 2、非上市公司股权转让应纳税所得额的确定

 3、股权转让纳税义务发生时间的确定

 4、非上市公司股权转让的涉税风险分析

【案例分析1】股权转让价格明显偏低的核定风险

【案例分析2】“先分后转”还是“先转后分”

【案例分析3】公司改制中转增股本的个税争议

【案例分析4】承债式股权转让的税款计算

【案例分析5】通过增资方式间接实现股权转让的风险应对

【案例分析6】关联方之间股权交易的核定征收

【案例分析7】企业合并、分立中个人股权转让问题

【案例分析8】股权退回的个税处理

(二)上市公司限售股转让

 1、上市公司限售股的主要类型

 2、上市公司限售股分红的个税待遇

 3、上市公司限售股转让的个税待遇

 4、上市公司限售股转让的增值税待遇

 5、上市公司限售股转让的税收筹划方案

【案例分析9】解禁后大额送转能否节税

【案例分析10】协议转让价格偏低的税收风险

(三)新三板挂牌企业的股权转让

 1.新三板股息红利的税收待遇

 2.新三板股权转让的个税待遇

 3.新三板股权转让的税收筹划

【案例分析11】做市转让和协议转让的税收差异

(四)上市公司流通股转让

 1、上市公司流通股股息红利的个税待遇

 2、上市公司流通股转让的增值税待遇

【案例分析12】国企间流通股无偿划转的增值税处理

(五)合伙企业财产份额转让

 1、合伙企业股息红利分配的个税待遇

 2、合伙企业经营所得的个税待遇

 3、合伙企业财产份额转让的个税待遇

【案例分析13】合伙人退伙中的个税问题


二、股权投资的涉税风险与税收规划

(一)以股权对外投资的业务定性与税收待遇

 1、以股权对外投资的税收分解原理

 2、以股权对外投资的定期递延纳税规则

案例分析14】留存收益转增股本可以适用定期递延政策么?

 3、以股权对外投资的不定期递延纳税规则

【案例分析15】以技术成果投资入股最优纳税选择

(二)以股权对外投资的递延纳税申报流程分析

 1、以股权对外投资的纳税申报方式

 2、以股权对外投资的纳税人和纳税地点

 3、以股权对外投资的备案手续

(三)以股权对外投资取得现金对价的税务处理

 1、以股权对外投资交易发生时取得现金的处理

【案例分析16】一份股权转让合同分解为两个法律事实

 2、以股权对外投资递延纳税期间分配股息红利的处理

 3、以股权对外投资递延纳税期间转让股权的处理

【案例分析17】中途转让递延纳税股权的税款计算

(四)以股权对外投资的涉税风险与税收规划

 1、适用股权投资递延纳税政策的的六种类型既定

【案例分析18】企业重组中个人股东税收优惠政策运用

 2、定期递延与不定期递延税收待遇竞合时的选择

【案例分析19】收购与投资竞合下最优纳税方式选择

 3、以股权对外投资中涉及现金对价的合同签署

【案例分析20】“现金对价”与“现金补价”纳税之争


三、股权代持的涉税风险与税收规划

(一)法人企业代持股权的涉税风险与税收规划

 1、法人企业代持股权的应用场景分析

 2、法人企业代持股权的税收义务判定

 3、法人企业代持股权的税收争议处理

【案例分析21】代持企业“变身”能够节税么?

(二)合伙企业代持股权的涉税风险与税收规划

 1、合伙企业代持股权的应用场景分析

 2、合伙企业代持股权的纳税申报规则

 3、合伙企业代持股权的税收风险分析

 4、合伙企业代持股权的税收方案设计

【案例分析22】合伙企业寻找“税收洼地”的可行性分析

【案例分析23】合伙企业代持下GP与LP的税收差异分析

【案例分析24】多层代持结构下如何安排最优顺序?

(三)资管产品代持股权的涉税风险与税收规划

 1、资管产品代持股权的应用场景分析

 2、资管产品代持股权的纳税申报规则

 3、资管产品代持股权的税收风险分析

【案例分析25】资管产品代持设计下纳税义务人之争


四、股权激励的涉税风险与税收规划

(一)股权激励的主要类型与运作流程

1、股权激励的含义与类型

2、股票期权的运作流程分析

3、限制性股票的运作流程分析

4、现金股票增值权的运作流程分析

【案例分析26】股权激励模式选择中的涉税考量

(二)上市公司股权激励的税收待遇与税收风险

1、上市公司股票期权的税收待遇与税收风险分析

2、上市公司限制性股票的税收待遇与税收风险分析

3、上市公司双激励方案的税收待遇与税收风险分析

4、集团型上市公司跨企业激励的税收待遇与税收风险分析

【案例分析27】不同股权激励模式下代扣个人所得税规则

【案例分析28】集团母子公司间股权激励授予的税前扣除

【案例分析29】一年内多次行权的个人所得税处理?

(三)非上市公司股权激励的税收待遇与税收风险

1、非上市公司股权激励的递延纳税待遇适用

2、非上市公司股权激励的一般纳税待遇适用

3、非上市公司转上市公司股权激励的待遇变更

【案例分析30】合伙企业持股平台型可递延纳税待遇么?

【案例分析31】上市前股权激励方案在上市后税收待遇变化

(四)股权激励的税收规划与方案设计

1、上市公司股权激励的税收规划方案设计

2、非上市公司股权激励的税收规划方案设计

【案例分析32】持股平台搭建中股东与员工的涉税考量

【案例分析33】定向增发、低价转让与无偿赠送的选择


五、现场答疑

资本税收领域专家、业内领军人才、具有丰富的实操经验。

本课程围绕股权交易的四类核心交易方式,即股权转让、股权投资、股权代持以及股权激励,完整囊括了股权从投入到退出的运作过程和交易环节,在对不同交易模式和交易环节展开详尽分析的基础上,重点对其中的涉税风险点、节税点进行挖掘,旨在有针对性为企业和个人设计风险最小化下的税收规划方案,为企业和个人节约纳税成本,提高企业和个人交易价值。

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