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《业财融合趋势下新准则税会差异识别技巧及合同涉税条款解析》

北京 2022-09-20~21 星期二、星期三
¥ 2980 即时报名立减优惠名额有限
适合人群: 总经理、企业高层、总会计师、财务总监、税务总监、财务经理、税务经理、法务合同负责人,财务人员、税务人员,会计师事务所、税务师事务所负责人等相关人员。
特色服务:

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主题:《新准则下合并报表实务操作难点解析及最新监管规则》
时间:2022年9月20日~21日(周二、三)
地点:北京(报名后发具体通知)
费用:2980元/人

主讲:周老师


适合人群:

总经理、企业高层、总会计师、财务总监、税务总监、财务经理、税务经理、法务合同负责人,财务人员、税务人员,会计师事务所、税务师事务所负责人等相关人员。


课程背景:

随着市场竞争的日益加剧,企业的业务开始从传统的单一模式向多产业化的多重业务模式发展,企业的商业模式也呈现出多元化特点,现有财务核算及管理方法逐渐暴露出业务流程不健全、财务核算不规范、会计核算与实际业务脱节、会计报表信息不高、财务管控不到位等诸多问题。

为了提高会计报表质量,财政部陆续对收入准则、租赁准则、金融工具准则、债务重组准则以及非货币性资产交换准则进行了修订,目的是使财务数据更真实,能为企业管理提供更有价值的信息。企业必须基于自己的商业模式和业务特点来核算,这就要求财务人员必须建立业财税融合的思维,以合同条款为抓手,通过合同来证明业务的本质,根据业务的本质进行规范的会计处理和税务处理。      

新准则适用后,产生了新的税会差异,对税会差异的识别及申报是考验财务人员综合财税知识的关键,也是困扰大多数财务小伙伴的难题,主要表现在以下几个方面:

1、对新准则处于“看不懂,不会用”的状态

2、对税法知识的掌握呈现“碎片化”形式

3、不能准确识别税会差异

4、对税会差异处理不当

5、对合同条款审查不全

6、会计报表不准确

7、财务人员不被重视,参与不到企业管理中


课程思路:

基于财务人员重重疑惑和处境,周老师结合20余年的财务一线工作经验,独创了一套学习会计准则的便捷方法,不同于应试类培训按照准则条款强行灌输,而是从企业管理的视角,让财务人员把握新准则修订的主旨,理解新准则的精髓,轻松攻克晦涩难懂的会计准则。同时从原理逻辑上整合税法知识,使财务人员从根本上快速准确识别税会差异并对具体差异做出正确的处理,并以审查合同财税条款为抓手,准确定义业务。


课程收益:

1、有高度—顺应业财税融合的大趋势,让财务人员从思维上向管理转型

2、有深度—深度讲解新会计准则、税法、合同相关内容,打造系统知识体系

3、可理解---将晦涩难懂的专业术语变成通俗易懂的文字,掌握核心和精髓

4、可运用---运用大量案例代入业务,学以致用

5、给工具---通过审查合同相关条款,从源头控制财税风险

6、给方向---提升专业技能,让财务人员参与到企业管理中来


课程大纲:

一、会计准则修订的背景及意义

1、目前企业并行的3套会计准则历史沿革

2、近年修订的6大准则有哪些变化及对企业的影响

3、新增的会计报表项目和报表格式的变化

4、修订后的会计报表在哪些方面提高了会计报表质量

二、税会差异影响分析

1、会计和增值税、所得税差异产生的根源是什么?

2、税会差异的分类:时间性差异和永久性差异

3、增值税和所得税视同销售行为的要点

案例:某企业向灾区捐赠资产物资,如何记账、交税、申报?

4、增值税和所得税纳税义务发生时间确定的原理

5、会计与增值税之间形成的差异如何处理?

6、会计与所得税之间形成的差异如何处理?

三、适用新收入准则后产生的热点税会差异识别及申报

1、新收入准则的核心是什么?

2、为什么要按五步法模型确认收入?

3、结合五步法模型,以案例说明识别税会差异的技巧

第一步:识别合同

案例:某企业按合同约定发货后,经评估货款很可能收不到

案例:某公司与客户签订的广告合同,执行到期前发生变更

案例:某健身器材公司双11销售健身器材,约定客户2个月内有退货权

案例:某建筑企业洽谈工程合同,发生增量成本20万

第二步:识别合同中的履约义务

第三步:确定交易价格

案例:现金折扣

案例:奖励积分

案例:重大融资成分

第四步:将交易价格分摊至各项履约义务

第五步:确认收入

案例:某房地产企业按履约进度确认收入

4、适用新收入准则产生的税会差异申报表填列行次

四、适用新租赁准则后产生的热点税会差异识别及申报

1、新租赁准则对出租房和承租方的影响分析

2、以办公楼租赁合同为例详细讲解承租方和出租方的会计处理及税会差异

(一)对租赁合同的分类

(二)使用权资产的确认、计量

(三)产生的税会差异识别

(四)税会差异的申报

五、合同涉税条款精细化解析

1、民法典颁布实施后,合同编的新变化

2、买卖合同中有哪些涉税条款?其中与买方密切相关的条款是什么?

3、定价条款中的风险及管控

(一)价格明显偏低,计税价格谁主沉浮?

(二)“无偿赠送”和“买赠销售”如何交税?

(三)开票人员如何准确识别“价外费用”?

(四)合同未明确约定是否含税,税由谁承担?

案例:将“现金折扣“转换为”违约金“,节约增值税

案例:从个人租赁房屋,包税部分如果取得发票,节约企业所得税

4、发票条款中的风险及管控

(一)发票条款应明确哪些义务?

(二)怎样预防收到异常发票?

(三)承运人是个人不提供发票的难题如何解决?

5、其他涉税条款风险及管控

(一)税率频繁调整,合同条款如何调适和磋商?

(二)合同中的哪个条款和纳税义务发生时间息息相关?

案例:房地产企业以房抵债合同的控税之道

六:2022年7月1日实施的印花税法8大变化

1、征收范围变了

2、计税依据明确了

3、税率降了

4、优惠扩围了

5、纳税地点明确了

6、纳税时间明确了

7、境内指定扣缴义务人了

8、轻税不再重罚了

高级会计师、注册税务师、高级管理会计师、哈尔滨工业大学会计学专业;擅长大型企业财务内训,先后为国家电网、首钢集团、陕煤集团等百余家大型企业集团做财税相关知识内训。 授课逻辑思维清晰、剖析法理结合实战,务实生动,有高度、却也简明易懂、复杂的内容简单化、抽象的内容具体化,能够让学员们用最清晰的思路、最机智的方法、最有效的程序解决各种财税难题。
1、有高度—顺应业财税融合的大趋势,让财务人员从思维上向管理转型 2、有深度—深度讲解新会计准则、税法、合同相关内容,打造系统知识体系 3、可理解---将晦涩难懂的专业术语变成通俗易懂的文字,掌握核心和精髓 4、可运用---运用大量案例代入业务,学以致用 5、给工具---通过审查合同相关条款,从源头控制财税风险 6、给方向---提升专业技能,让财务人员参与到企业管理中来

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周老师

高级会计师、注册税务师、高级管理会计师、哈尔滨工业大学会计学专业;擅长大型企业财务内训,先后为国家电网、首钢集团、陕煤集团等百余家大型企业集团做财税相关知识内训。

授课逻辑思维清晰、剖析法理结合实战,务实生动,有高度、却也简明易懂、复杂的内容简单化、抽象的内容具体化,能够让学员们用最清晰的思路、最机智的方法、最有效的程序解决各种财税难题。