主题：《金税四期下新闻出版行业税务稽查应对及风险防控》
时间：2023年6月20日（周二）
地点：北京(报名后发具体通知)
费用：2500元/人
主讲：孙老师

适合人群：

新闻出版行业社长、企业高层、总会计师、财务总监、税务总监、财务经理、税务经理、法务合同负责人，财务人员、税务人员，会计师事务所、税务师事务所负责人等相关人员。

课程大纲：

一、健康纳税的必要性

二、如何控制税收风险

三、纳税操作技巧与稽查重点

1、出版社销售图书如何避免提前交税

2、出版社处理滞销、积压出版物的技巧：进项税如何处理

3、新闻出版单位销售杂志、报纸、使用过的固定资产、报废图书杂志的收入确认时间、税率及稽查重点

4、新闻出版单位视同销售行为：

a、出版物换商品、出版物换服务、广告换广告、广告换商品的稽查重点；

b、赠送、自用、非货币性交易等稽查重点；

c、换取实物应注意选择对象

5、销售出版物随赠礼品是否属于视同销售

6、新闻出版单位收取赞助费、会议费的处理

7、新闻出版单位混业经营的风险控制。

8、向报刊发行局购买本单位刊物赠送或销售时开具广告发票的风险。

9、进项税抵扣范围的变化及风险控制

a、进项税抵扣对利润的影响

b、进项税抵扣中容易出现哪些问题与风险

c、固定资产进项税抵扣范围的准确把握；

10、企业开具增值税专用发票注意的风险

11、新闻出版单位增值税的免税、退税优惠

四、企业所得税纳税操作技巧与稽查重点

（一）新闻出版业收入确认

（二）税前扣除项目操作技巧与稽查重点

1、合理性支出的控制

2、当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证（如纸张、印刷费发票等），应如何进行风险控制

3、工资薪金及三项费用的处理技巧

4、劳保用品的处理技巧

5、佣金的限制性扣除条件、税收风险及税负转嫁

6、组织会议（年会、庆典、座谈会、发行会等）发生的限制性支出（如礼品、旅游等）存在的风险及税负转嫁

7、服饰费扣除应注意的问题

8、招待费、会议费、办公费、通讯费的处理技巧及风险控制

9、加速折旧的处理技巧

10、对取得虚开发票、假发票的检查

11、以前年度发生应扣未扣支出的税务处理

（三）重组的筹划

五、个人所得税纳税操作技巧与稽查重点

（一）扣缴义务人的法律责任

（二）工资、薪金

1、商业保险及企业年金纳税问题

2、现金或实物发放福利

3、劳保用品及防暑降温费的处理

4、差旅费补贴是否缴纳个税及包干应注意的问题

5、离退休返聘的个税计税方法

6、职工旅游及客户旅游费用的处理

7、购物卡的风险

8、全年一次性奖金计纳税应注意的问题

（三）劳务报酬的纳税技巧与案例

1、发行、广告等业务提成

2、同一项目所得在同一单位连续取得的处理

3、同一项目所得在不同单位连续取得的处理

4、不同项目所得在同一单位取得的处理

（四）稿酬所得

1、出版社、杂志社、报社稿酬的不同处理方法

2、再版与加印

（五）利息、股息和红利所得

1、个人股东借款的纳税风险及应对

2、股东用公司资金买房、买车的风险分析

3、资本公积金转增股本是否征收个人所得税

六、文化事业单位转制税收优惠应注意哪些问题：

涉及企业所得税、增值税、个税、房产税、契税等

七、新闻出版业的合作项目管理及接受挂靠投资的风险       

八、各部门如何与财务部门积极配合降低税收风险与财务风险