主题：《金税四期及数电发票下企业税收风险管控及操作实务》
时间：2023年6月15日（周四）
地点：北京(报名后发具体通知)
费用：1500元/人
主讲：李晓永

课程背景：

随着金税四期的上线和全数字化电子发票在全国范围内的推广使用，“以数治税”时代正式来临。王军局长指出，在“以数治税”时期，税收征管效能主要依靠数的聚合赋能而提升，体现的是乘数效应，以发票电子化改革为突破口，持续拓展税收大数据资源，深入推进内外部涉税数据汇聚联通、线上线下数据有机贯通，实现对同一企业或个人不同时期、不同税种、不同费种之间，以及同规模同类型企业或个人相互之间税费匹配等情况的自动分析监控。

本课程从“纳税人”角度出发，详细分析金税四期的主要功能、以数治税体系下的核心风控指标及全数字化电子发票的相关操作实务和风险防范，以帮助企业对数据风险进行梳理和自查，全面提升企业税收风险管理效能和税收风险防范水平。

课程收益：

1.熟悉金税四期的主要功能

2.了解金税四期上线给企业财税风险带来的影响

3.明确“以数治税”体系下企业主要税收风险指标的构成及风险管控

4.理解数字化趋势下数电发票征管趋势

5.掌握数字化发票实务操作与发票管控要点

6.掌握数字化发票下企业及财务人员个人发票风险的防范措施

课程大纲：

一、目前我国税收征管的新动向

1.税收征管理念的改进

2.收征收管理手段不断改进和信息化管理水平的不断提高

3.金税四期的主要功能提升

4.以“公转私”例看新形势下财务人员思维模式的转变及企业股权架构的设计筹划

二、金税四期“以数治税”体系下核心风控指标解析

1.“以数治税”体系下企业风险应对的整体思路

2.各税种纳税申报表的表内数据指标分析

3.各税种申报表申报数据的表间比对分析

4.各税种纳税申报表与财务报表指标的比对分析

5.税收指标与非税指标的比对分析

6.资产负债表数据的税收风险分析

7.利润表数据的税收风险分析

8.资产负债表与利润表的表间数据对比分析

三、数电发票的实务落地与发票管理重点

1.全电数字发票的特点

2.数电发票管理的新模式

3.数电发票票面变化及审核要点

4.数电发票下的授信制管理

5.数电发票下发票开具、红冲等实务操作步骤与变化

6.数电发票交付与归档入账

7.税务数子账户的使用

8.数字环境下的会计档案管理

四、数电发票下票据风险分析与防范

1.各种情况下无法获取发票的财税处理方法

2.四流不一致的情况下，如何保证发票和证据链的合规性？

3.虚开发票的N种有争议情形

4.为贷款虚构交易开票增加利润，没有偷税是否为虚开发票

5.业务真实，因善意取得虚开发票，进项和成本如何处理

6.什么叫失控发票，失控发票的风险应如何防范

7.取得自然人个人代开发票有哪些风险

8.企业取得票面不规范发票对企业有哪些影响

9.企业防范发票风险的整体思路

10.财务人员个人票据风险的防范的要点