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《2019税收征管大变革下最新政策解读及税务稽查风险应对与自查补救》培训会议邀请函

新疆绿洲大饭店(原兵团大饭店)6楼绿洲厅 2019-11-28-2019-11-29 星期四、星期五
¥ 760 即时报名立减优惠名额有限
适合人群: 企业负责人及财务部门负责人、会计、税务人员
特色服务: 以便捷、高效、诚信、敬业为宗旨,竭诚为每一家企业服务,并有雄厚的后备力量。

20人有意愿 阅读次数:402

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《2019税收征管大变革下最新政策解读及税务稽查风险应对与自查补救》培训会议邀请函
时间:2019 年 11月28、29日  早上 10:00-18:30(星期四、五)
地点:新疆绿洲大饭店(原兵团大饭店)6楼绿洲厅(沙依巴克区友好南路551号)
路线:BRT1号、BRT2号、BRT4号、BRT71号、7、14、17、52、68、157、301、311、537、907、910、(红山站下车)

费用:760元 / 人 / 两天(团购、提前交费有优惠 并赠送精美礼品)
温馨提示:提前交费会给您安排座位号,您交费越早,座位越靠前!

受益对象:
企业负责人及财务部门负责人、会计、税务人员

个人收获:
1、分项解析2019年稽查的全新变革,囊括体系功能、技术手段、数据指标、选案规则、疑点追踪等细节,吃透规则,从容面对;
2、深入企业各类重点业务,抽丝剥茧,理清吃透,掌握实操应对技巧;
3、准确对申报表各项内容进行数据化的处理,预防所得税评估与征管;
4、深入分析日常核算的风险成因及化解办法,看清财务数据与税务风险预警指标的“联系”,分享破解稽查风险的各种“实锤”措施。

课程背景:
2019年,国地税完成合并,企业面临的税务检查环境出现了空前的变化。外部角度来看:实体经济的疲软,企业的利润空间逐年压缩;政府支出的刚性,让税务检查势在必行;金三上线后的成熟实践,编制了一道无形的天网。从内部角度看,各种新政频出,让公司财务部门疲于应付;企业复杂多变的商业模式,似乎无法找到匹配的财税法规;企业重组、红利分配、发票违规的老账被税务机关频频翻出,步步紧逼。随着稽查风险的增加,需要企业财务提前规划,做好预案和准备。
本课程从不同维度,结合法律法规和实际情况,为学员提供上述问题的解决方案和技巧。
期待您的参加!!!


课程大纲:

一、 2019年税务稽查形势分析及风险防控

1、2019年减税降费政策背景、发展方向及对企业的影响
2、2019年税务工作重点、稽查的方向、重点领域及风险点
3、新征管环境下双随机+国地税合并+金税三期+大数据分析税务稽查新手段
4、知己知彼——税务稽查“如何选案”、“检查什么”、“谁来审理”、“怎样执行”四大法则
5、稽查来了——如何提供“合适”的材料
6、稽查查什么——提前应对的五个维度
7、稽查结论——通过稽查法律文书看如何进行有效沟通与维护合法

二、税务稽查法定程序和企业应对

1、税务稽查概述
2、税务稽查和相关法律的关系
3、税务稽查选案应对
4、税务稽查实施应对

三、增值税及发票的涉税风险提示与稽查应对

1、归纳总结2019年4月1日后,最新增值税税率、征收率图表总结
2、归纳总结:判定增值税纳税义务发生时间的最清晰的顺序总结
3、归纳总结:最新进项税额不予抵扣的五种情形
4、企业集团无偿借贷如何免征增值税?对比统借统还有哪些异同点?稽查风险点如何应对?
5、虚开发票常见的几种情形?税务如何追踪?
6、从稽查案例看虚开发票如何定性、定罚、定罪?
7、如何判断“善意取得”,如何把损失、责任降到最低?如何进行有效沟通?

四、2019年税局查账就关注这15个重点

关注点1:用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利和个人消费、非正常损失的货物(劳务)、非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物(劳务)是否按规定作进项税额转出;
关注点2:是否存在将返利挂入其他应付款、其他应收款等往来账或冲减营业费用,而不作进项税额转出的情况;
关注点3:向购货方收取的各种价外费用(例如手续费、补贴、集资费、返还利润、奖励费、违约金、运输装卸费等等)是否按规定纳税;
关注点4:是否存在利用虚开发票或虚列人工费等虚增成本,是否存在使用不符合税法规定的发票及凭证,列支成本费用;
关注点5:是否存在将资本性支出一次计入成本费用:在成本费用中一次性列支达到固定资产标准的物品未作纳税调整;达到无形资产标准的管理系统软件,在营业费用中一次性列支,未进行纳税调整;
关注点6:企业发生的工资、薪金支出是否符合税法规定的工资薪金范围、是否符合合理性原则、是否在申报扣除年度实际发放;
关注点7:增加实收资本和资本公积后是否补缴印花税;
关注点8:是否存在与房屋不可分割的附属设施未计入房产原值缴纳房产税,土地价值是否计入房产价值缴纳房产税,以及无租使用房产是否按规定缴纳房产税;
关注点9:是否存在超标准列支业务招待费、广告费和业务宣传费未进行纳税调整等问题;
关注点10:是否存在未按税法规定年限计提折旧;随意变更固定资产净残值和折旧年限;不按税法规定折旧方法计提折旧等问题;
关注点11:是否存在擅自改变成本计价方法,调节利润;
关注点12:是否存在计提的职工福利费、工会经费和职工教育经费超过计税标准,未进行纳税调整;
关注点13:是否存在超标准、超范围为职工支付社会保险费和住房公积金,未进行纳税调整。是否存在应由基建工程、专项工程承担的社会保险等费用未予资本化;是否存在只提不缴纳、多提少缴虚列成本费用等问题;
关注点14:是否存在视同销售行为未作纳税调整;
关注点15:是否存在利用往来账户、中间科目如“预提费用”等延迟实现应税收入或调整。

五、账务处理出现这38个异常——肯定会被税务稽查!

1、商贸公司进、销严重背离,如大量购进手机、销售的却是钢材。
2、企业长期存在增值税留抵异常现象。
3、企业增值税税负异常偏低。
4、企业增值税税负偏高异常。
5、公司常年亏损,导致企业所得税贡献率异常偏低。
6、公司自开业以来长期零申报。
7、公司大量存在现金交易,而不通过对公账户交易。
8、企业的往来账户挂账过大。
9、企业存货过大。
10、企业大量取得未填写纳税人识别号或统一社会信用代码的增值税普通发票
11、企业存在大量无清单的办公品增值税发票。
12、公司缴纳的增值税与附加税费金额比对异常。
13、企业连续三年以上盈利但从来不向股东分红。
14、企业存在大量发票抬头为个人的不正常费用。
15、企业所得税申报表中的利润数据和报送的财务报表的数据不一致异常。
16、增值税纳税申报表附表一“未开票收入”填写负数异常。
17、增值税申报表申报的销售额与增值税开票系统销售额不一致预警。
18、无免税备案但有免税销售额异常。
19、无简易征收备案但有简易计税销售额的预警风险。
20、开票项目与实际经营范围严重不符异常。
21、增值税纳税申报表附表二“进项税额转出”为负数异常。
22、公司只有销项但是从来没有进项出现异常。
23、公司只有进项但是从来没有销项出现异常。
24、新成立的公司频繁发票增量异常。
25、新成立的公司突然短期内开票额突增异常。
26、工资薪金的个人所得税人均税款偏低异常风险。
27、个人取得两处及两处以上工资薪金所得未合并申报风险。
28、同一单位员工同时存在工资薪金所得与劳务报酬所得的异常。
29、个人所得税和企业所得税申报的工资总额不符出现的异常风险。
30、期间费用率偏高异常。
31、大部分发票顶额开具,发票开具金额满额度明显偏高异常。
32、大量存在农产品抵扣异常。
33、公司账面上没有车辆但是大量存在加油费等异常。
34、外埠进项或销项税额比重严重过高异常。
35、增值税专用发票用量变动异常。
36、纳税人销售货物发票价格变动异常。
37、法人户籍非本地、法人设立异常集中。
38、企业大量存在“会务费”“材料一批”“咨询费”“服务费”“培训费”等无证据链的关键词。

六、 后稽查环节的救济手段运用

1、税务听证的技巧
2、税务复议工具的运用
3、税务行政诉讼中的风险和机会

来吧,与我一起参加学习吧!



专家介绍:
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张兵
教育背景: 河北大学 经济学学士
          中国社会科学院研究生院   财政学研究生
工作经历:原某市国税稽查局
相关资质:中国注册税务师    中国高级管理信用师
          中国注册纳税筹划师  某省税务稽查能手
          获得解税宝杯最具影响力的税务老师提名奖
业务领域:税收管理及税收风险防控
社会职务:某省国税局兼职培训讲师  
          中税协继续教育特聘讲师
          北税协师资库特聘讲师
          北注协师资库特聘讲师
          中华会计网校特聘讲师
          东奥会计网校特聘讲师
          北京盈科律师事所财税学院专家
          北京永大税务师事务所(5A)合伙人
                                     
主要作品:
《最新企业所得税政策解读及疑难问题案例精解》
《企业所得税汇算清缴深度分析》
《全行业增值税实务操作与案例分析》

授课方向:纳税评估、税务稽查、企业涉税风险防控

代表业绩:
     从事稽查工作23年,擅长纳税评估、税务稽查等风险应对。曾进行上百场次的专业培训,理论基础扎实,案例丰富。在涉税管理领域,曾担任多家央企、大型金融机构、上市公司的税务顾问,包括但不限于为:远洋装饰、北京上瑞装饰、北京中交集团、中铝国际、国电、中国水务、越秀地产、五矿信托、北京建升地产、建升建筑工程公司、冀东油田、中石油河北公司、武汉风帆、大唐鼎旺集团、路桥城投、广东省邮政局、河北银行、建设银行、大连银行协会、广州远洋宾馆有限公司常年税务顾问(中外合资)、广州远洋运输有限公司财务控制制度的设置及稽核(中央企业) 、雅居乐地产控股有限公司税务培训(香港联合交易所上市公司)  广州珠江钢铁有限责任公司税务代理(中外合资) 等专项税务服务。



注册税务师、中国高级管理信用师、中国注册纳税筹划师、某省税务稽查能手,总局税务稽查储备人才。从事稽查工作23年,擅长纳税评估、税务稽查等风险应对。 曾进行上百场次的专业培训,理论基础扎实,案例丰富。在涉税管理领域,曾担任多家央企、大型金融机构、上市公司的税务顾问,包括但不限于:中铝国际、国电、中国水务、五矿信托、绿地地产、北京建升地产、中石油河北公司、河北银行、建设银行、泰康人寿、阳光保险等。
1、分项解析2019年稽查的全新变革,囊括体系功能、技术手段、数据指标、选案规则、疑点追踪等细节,吃透规则,从容面对; 2、深入企业各类重点业务,抽丝剥茧,理清吃透,掌握实操应对技巧; 3、准确对申报表各项内容进行数据化的处理,预防所得税评估与征管; 4、深入分析日常核算的风险成因及化解办法,看清财务数据与税务风险预警指标的“联系”,分享破解稽查风险的各种“实锤”措施。

张兵

注册税务师、中国高级管理信用师、中国注册纳税筹划师、某省税务稽查能手,总局税务稽查储备人才。从事稽查工作23年,擅长纳税评估、税务稽查等风险应对。 曾进行上百场次的专业培训,理论基础扎实,案例丰富。在涉税管理领域,曾担任多家央企、大型金融机构、上市公司的税务顾问,包括但不限于:中铝国际、国电、中国水务、五矿信托、绿地地产、北京建升地产、中石油河北公司、河北银行、建设银行、泰康人寿、阳光保险等。