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风险筛查!年度关账财税风险筛查与调控

河南许昌鄢陵花都温泉国际会议中心三楼10号会议室 2019-12-07 星期六
¥ 1198 即时报名立减优惠名额有限
适合人群: 企业董事长、总经理、财务总监、财务部经理,税务会计及财务人员;代理记账公司等中介
特色服务: 本课件用实务处理中的大量案例分享关账前的注意事项与处理技巧

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主题:风险筛查!年度关账财税风险筛查与调控
时间:12月7号8:30—17:0
地点:河南许昌鄢陵花都温泉国际会议中心三楼10号会议室
费用:1198元/人

适合人群:
企业董事长、总经理、财务总监、财务部经理,税务会计及财务人员;代理记账公司等中介

讲师简介:
1翟纯垲.jpg
翟纯垲——注册会计师,注册税务师,中国税务报特约撰稿人,王牌讲师。

翟老师从事财税工作20余年,历任国有特大型企业、外商投资上市公司财税负责人、税务顾问等,服务对象涉及内外资不同类型、多种行业。翟老师具备丰富的实践经验和深厚的理论造诣,曾在中国税务报等各种顶尖刊物上发表多篇文章,著有《营改增实战与筹划必读200案例》。


课程背景:
年底将至,财务人员的大考即将来临,在关账前及时进行账务处理,账务核对,盘查税务风险及处理,取得合规扣除凭证,准确确认财税收入等,都是非常重要的工作,为汇算清缴以及财务决算打下坚实的基础,根据经验,关账前及时处理,可最大限度的减少大量财税事项的处理难度和棘手程度。
 
本课件用实务处理中的大量案例分享关账前的注意事项与处理技巧。


课程大纲:

一、关账前“两税一帐”的差异协调及处理

1、增值税申报表销售额与企业所得税申报表收入核对
2、增值税各明细发生额与增值税申报表核对
3、季度所得税与汇算清缴所得税核查及处理
4、增值税所得税纳税义务发生时间盘点
5、关账前未开票收入盘查及处理
6、关账前所得税收入确认案例解析
7、关账前账务与税务收入差异与处理
8、收入时点判断盘查及处理——提前或延后期间判断
9、关账前视同销售收入盘查及分风险分析
10、价外费用盘查及分风险分析
11、混合销售盘查及处理
12、销售折扣、折让、返利盘查及处理
13、主营业务收入与其他收入盘查及处理
14、政府补助财税处理及规划
15、新收入准则税会差异案例解析
16、完工百分比确认的收入与增值税销售额差异

二、关账前往来账项盘查及风险分析

1、重分类的影响及其重要性
2、各往来账户明细或核算单位核查
3、各往来账户长期挂账的分析及其处理
虚构收入,贸易融资,虚假发票,环开发票,帐外经营,长期未付等分析处理
4、往来借款盘查及处理
个人股东税务风险,资金无偿拆借新政,贸易融资的风险分析,无法支付欠款等财税处理要点
5、往来账户互相抵消的实务处理
6、应收账款余额与业务部门及时核对的必要性
7、预收账款含税与不含税的账务处理
8、往来账户折射的虚开发票问题

三、关账前成本费用盘查及风险分析

1、跨年度支出扣除风险分析
“应扣未扣”与“扣除凭证”追补年限的衔接问题
2、关账前费用盘点
资本化与费用化差异与处理
会计费用与税法费用口径差异
利息费用风险及处理
工资费用的关账前处理
储值卡费用关账前处理
福利费,招待费,工会经费,旅游费用等个税核查
工资费用转化为经营所得的风险与规划

四、关账前发票盘查及风险分析

1、盘查一年来各类发票及时取得与验证,编码税目税率准确,备注栏填写齐全,对有疑问发票拒绝付款;
2、销售和取得发票合规检查
销售设备+建筑服务类型发票——进项税抵扣少的发票不一定没有风险
农产品发票风险分析
3、小规模自开专票新规
4、海关缴款书勾选抵扣新规
6、建筑业完工百分比法成本税前扣除争议
7、旅客运输服务抵扣核查
8、未取得发票的实践处理
9、发票清单的盘点检查
10、不征税发票的盘点检查
11、合理运用无票税前扣除风险及规划
12、虚开发票的所得税救赎
13、异常凭证的风险控制点
14、老税率发票风险及处理
15、个人代开发票新动向
16、三流一致的风险及实务案例分析

五、关账前资产盘查及风险分析

1、关账前存货盘查及风险分析
存货余额非正常比重的分析及其风险
存货与主营业务成本发生额核对
盘亏盘盈的财税处理
存货损失的案例解析
存货暂估的财税处理要点
2、关账前固定资产盘查
固定资产减值准备对利润及所得的影响策略
加速折旧税会差异及规划点
固定资产简易计税风险及规划点
固定资产调拨是否视同销售
处置固定资产的财务新变化
3、关账前资产损失盘点
坏账损失的要点解析
案例:法定损失和实际损失
资产损失需要准备的资料

六、关账前其他重要事项盘查及风险分析
1、关账前小微企业指标盘查
2、总分机构盘查及风险分析
…………



翟纯垲——注册会计师,注册税务师,中国税务报特约撰稿人,王牌讲师。

翟老师从事财税工作20余年,历任国有特大型企业、外商投资上市公司财税负责人、税务顾问等,服务对象涉及内外资不同类型、多种行业。翟老师具备丰富的实践经验和深厚的理论造诣,曾在中国税务报等各种顶尖刊物上发表多篇文章,著有《营改增实战与筹划必读200案例》。

最大限度的减少大量财税事项的处理难度和棘手程度。

翟纯垲

翟纯垲——注册会计师,注册税务师,中国税务报特约撰稿人,王牌讲师。

翟老师从事财税工作20余年,历任国有特大型企业、外商投资上市公司财税负责人、税务顾问等,服务对象涉及内外资不同类型、多种行业。翟老师具备丰富的实践经验和深厚的理论造诣,曾在中国税务报等各种顶尖刊物上发表多篇文章,著有《营改增实战与筹划必读200案例》。