上证函〔2021〕230号

各市场参与人：

为深入贯彻“建制度、不干预、零容忍”工作方针，认真贯彻注册制改革要求，进一步压严压实发行人信息披露主体责任和中介机构核查把关责任，提升审核透明度和友好度，根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第41号——科创板公司招股说明书》《上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答》《首发业务若干问题解答》等相关规则，上海证券交易所(以下简称本所)对科创板申报文件中的常见问题进行了梳理，制定了《上海证券交易所科创板发行上市审核业务指南第2号——常见问题的信息披露和核查要求自查表》(以下简称《自查表》)，现予以发布，供发行人和相关中介机构参考使用。

保荐机构、律师事务所、会计师事务所等中介机构可参考《自查表》中的填写要求，在提交发行上市申请文件的同时或受理后3个工作日内提交表格及相关专项报告。《自查表》应由保荐业务负责人、内核负责人、投行质控负责人、保荐代表人、签字律师、签字会计师签字，加盖保荐机构、会计师事务所、律师事务所公章并注明签署日期。会计师专项核查报告应由签字会计师签字，并加盖会计师事务所公章并注明签署日期。

请相关中介机构高度重视，认真落实相关信息披露及核查要求。对于《自查表》已经充分核查、披露的问题，本所将根据实际情况相应简化问询，同时进一步强化与发行人信息披露质量相关的重大性、针对性和有效性问题的审核问询。对于未落实相关信息披露及核查要求，导致发行上市申请文件内容存在重大缺陷，严重影响投资者理解和上市审核的，本所将根据《上海证券交易所科创板股票发行上市审核规则》等有关规定，终止发行上市审核。《自查表》的执行情况和填报质量，将作为中介机构执业质量评价的参考依据；对于中介机构履职尽责不到位的，本所将进一步加大监管问责力度。

《自查表》全文可在本所官方网站(http://www.sse.com.cn)“规则”栏目下的“本所业务指南与流程”子栏目查询。

特此通知。

上海证券交易所

二○二一年二月一日

上海证券交易所科创板发行上市审核业务指南第2号——常见问题的信息披露和核查要求自查表.docx