闽税函〔2020〕128号

杨志平委员：

《关于破解民营中小微企业降本政策落地难题的建议》（20201314号）收悉。现答复如下：

一、关于建议“最大限度落实减税政策”的答复意见

近年来，国家出台了一系列支持民营企业发展的税收优惠政策，特别是去年党中央、国务院关于实施更大规模减税降费的重大决策部署以及今年各项支持疫情防控和经济社会发展的税费优惠政策出台后，我局在中央授权范围内，联合相关厅局印发了《关于落实小微企业普惠性税收减免政策的通知》《关于落实重点群体创业就业有关税收政策的通知》《关于落实自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》《关于实施支持和促进重点群体创业就业税收优惠政策具体若干问题的公告》《关于疫情期间因减免个体工商户租金相应减免房产税和城镇土地使用税的公告》《关于疫情期间不动产出租方因减免服务业小微企业租金相应减

免房产税和城镇土地使用税的公告》等一系列文件。

同时，福建税务系统始终认真贯彻落实各项税收优惠政策，依法依规积极帮助纳税人减轻税费负担，大力支持包括民营企业等经济实体的发展。

（一）优化办税方式

为促进民营中小微企业更好享受税收优惠政策，在疫情期间，我局大力优化办税方式，持续推进“非接触式”办税缴费渠道。集成福建省电子税务局、12366智能咨询平台、闽税通APP、“福建税务”微信公众号、福建省微电子税务局等各种智能化办税服务平台，为纳税人打造“足不出户、随时随地、轻松办税”的全天候、全方位、全覆盖、全流程、全联通的智慧税务办税系统。

（二）简化办税程序

为将减税降费政策落到实处，方便纳税人缴费人办理各类涉税事项，我局简化办税程序，优化办税流程，进一步增强纳税人缴费人获得感。

1.简化开具“区块链电子缴费记录”流程。为解决缴费人凭证获取难问题，在全国税务系统率先提出开具“区块链电子缴费记录”的新思路，由省税务局统一开发区块链《社会保险费缴费记录》平台，通过简单操作，即可自行下载、打印《缴费记录》，其相关信息将存储至区块链系统，保证《缴费记录》数据的可追溯、可校验。

2.简化退税流程，结合减税降费工作实际，实行电子批量退

税，加快退税进程；对于退抵税原因为即征即退的退税流程，取消管理员、分局长两个环节，节省6个工作日；印发《国家税务总局福建省税务局加快减税降费退（费）工作的操作办法（试行）》的通知，减少纳税人端发起程序。针对小微企业普惠性税收减免、地方配套“六税两费”优惠和水利建设专项收入等政策导致出现大量退库业务的情况，与人行、财政厅联合下发一系列有关精简退税资料、简化退库流程的文件，大大缩短退库办理时间。全省推行电子退库，精简退库报送资料。建设税库资料交换系统，全面实现全流程无纸化电子退库。目前，该系统已于2020年1月在全省上线运行。

3.优化税务注销办理程序，扩大即办范围，简化税务注销前业务办理流程，对已实行实名办税的纳税人，免予提供4项证件及资料。对注销税务登记流程实行全流程办理监控，通过“注销税务登记逾期提醒”预警功能督促基层主管税务机关及时为纳税人办理。

4.推行“全程网上办”“最多跑一次”清单。充分运用福建省电子税务局、微电子税务局、自然人电子税务局、闽税通APP、邮寄、传真、电子邮件等“非接触式”办税缴费渠道，按照“尽可能网上办”原则，共梳理200个涉税缴费事项可在网上办理，形成“全程网上办、线上线下融合办、线下预约办、线下延期办”清单。下发《国家税务总局福建省税务局网络安全和信息化办公室关于做好新型冠状病毒感染肺炎疫情期间“非接触式”办税有关工作的通知》，并在福建省税务局门户网站发布《福建省“非接触式”网上办税清单》和《国家税务总局福建省税务局关于防范新型冠状病毒传播的办税提示》。同时，为缓解纳税人资金压力，优化电子税务局延期申报、延期缴纳税款等核准业务流程，简化审核审批程序，加快流转，全程网上办理，大大提高审批流转效率。

（三）加强政策宣传

持续加大税费优惠政策宣传力度，进一步提升广大纳税人对最新税费政策的知晓度与政策落地的获得感。

1.通过省税务局官方网站、微信、微博、办税服务厅公告等载体，持续加强优惠政策的宣传推送与解读辅导。

2.创新减税降费优惠政策落实措施，举办“全省减税降费涉税业务巡回培训”，联合科技部门，通过举办“科技型中小企业研发费用加计扣除优惠政策”在线访谈，开展高新技术企业认定和研发费用加计扣除全省巡回培训等形式，提升政策宣传效果。

3.开展全国税收宣传月活动，参与由省政府新闻办召开的福建省新冠肺炎疫情联防联控工作新闻发布会，由省税务局领导介绍税费优惠政策落实情况和便民办税硬举措，并就疫情期间如何依法保障纳税人权益及落实小规模纳税人优惠政策等答记者问。各地税务部门以线上直播解答税收政策、连线在闽全国人大代表与政协委员、共建“税收共治宣传服务中心”、财税知识竞赛、大学生创业线上知识竞赛等形式，广泛开展税收宣传月活动。

4.编印《减税降费政策问答宣传手册》《小规模纳税人普惠性优惠政策问题解答》《小微企业“六税两费”普惠性减免政策宣传手册》《促进就业税收优惠政策（2019年版）》《疫情防控和复工复产相关税费政策文件汇编》《支持疫情防控和经济社会发展税费优惠政策汇编》《服务纳税人（缴费人）共渡疫情难关税费优惠政策摘编》《疫情时期扶持外贸、外资及商贸企业税收政策、征管及服务措施梳理》等文件汇编和惠企政策宣传册，帮助纳税人简便快捷掌握政策。

（四）强化纳税辅导

针对不同行业类型纳税人，结合适用的具体政策实施分层分级个性化定向辅导。将宣传辅导对象由企业办税人员扩大至企业法人、高管、财务负责人等，通过实体纳税人学堂、短信微信、办税服务厅、上门辅导、电话辅导、座谈宣讲会等途径营造浓厚宣传氛围。注重政策性内容与程序性内容传播并重，帮助纳税人快速办理业务，并做好热点难点问题答疑解难。2020年3月11日起，12366热线增设“小微企业咨询专线”，安排政策业务熟练、沟通能力强的坐席人员专线接听纳税人咨询，准确高效解答，及时收集纳税人对小微企业涉税（费）政策方面的意见建议，快速响应小微企业的合理诉求。

据统计，全省2019年累计新增减税降费605.79亿元，其中新增减税550.95亿元，新增降费54.84亿元。2020年1季度，全省累计实现减税降费175.18亿元，其中2020年新出台支持疫情防控和经济社会发展的税费优惠政策新增减税降费78.73亿元，2019年更大规模减税降费政策在2020年继续实施形成的减税降费96.45亿元。

二、关于建议“建立征信核心数据库”的答复意见

我局已按福建省社会信用体系建设领导小组的要求，通过省政务数据汇聚平台实时向省公共信用信息平台共享全省（不含厦门）纳税人6项相关涉税信用信息，主要包括行政处罚信息、法人欠税公告信息、重大税收违法案件当事人信息、法人社保缴费信息、自然人欠税信息和自然人社保缴费信息。截至2020年4月30日，共上传数据7420.15万条，其中行政处罚信息64.04万条、法人欠税公告信息17.22万条、重大税收违法案件当事人信息0.09万条、法人社保缴费信息2790.23万条、自然人欠税信息14.49万条和自然人社保缴费信息4534.08万条。我局将继续配合省发改委、数字福建建设领导小组办公室做好涉税数据共享工作，完善数据层级、区域信息，更好地实现数据跨层级、跨部门、跨区域互联互通。

三、关于建议“完善企业征信体系”的答复意见

我局持续推进纳税信用体系建设，依托纳税信用评价机制，每年按时开展企业纳税信用评价工作，并通过与省内各家银行业金融机构开展“银税互动”，搭建福建省税务局银税互动平台，实现纳税信用的增值服务，帮助企业凭借良好的纳税信用获取银行低利息无抵押的信用贷款，切实缓解企业融资难题。主动将纳税信用融入社会信用体系建设，积极参与地方公共信用信息平台建设，及时将“双公示”信息、重大税收违法案件当事人名单等公共信用信息推送至省公共信用信息平台，为全省社会信用体系建设提供有利支持。下一步，我局将加强与公安、法院、检察院等部门的工作联系，结合重大涉税案件移送与备案，重大税务行政诉讼争议处理等工作，共商联合惩戒措施的联动机制与信息共享。对符合撤出条件的当事人，简化流程，及时撤出“黑名单”，从社会信用体系建设层面积极扶持企业。

非常感谢您对税务工作的关心和支持，恳请继续加强与税务部门的沟通联系，多提宝贵意见和建议，帮助我们更好地改进工作，继续扎实推进各项减税降费政策的落地生效，积极促进民营经济及中小微企业等经济实体的可持续发展。

特此函复。

领导署名：赵静

联系人：章志刚

联系电话：0591-87098281，18059101765

国家税务总局福建省税务局

2020年7月9日