黔税提复字〔2019〕26号

民建贵州省委员会：

你委提出的《关于帮助企业享受国家税收优惠的建议》收悉。感谢你委对我省税务工作的关心和支持。现就提案提出的有关问题答复如下：

你委站在优化营商环境、培育经济发展新动能、构建开放型经济新体制的高度，对帮助企业享受国家税收优惠政策提出的宝贵建议，我们深表认同。为此，我们从三个方面发力，推动国家税收优惠政策在贵州落地见效。

一、进一步简政放权，优化办税环节和程序的主要做法

一是精简“六税两费”税收优惠备案程序和资料。对除城镇土地使用税、房产税困难减免外的城镇土地使用税、房产税、耕地占用税、车船税、印花税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加减征优惠有关资料实行留存备查管理方式，纳税人享受优惠实行“自行判别、申报享受、有关资料留存备查”的办理方式，申报时无须再向税务机关提供有关资料。二是下放城镇土地使用税困难减免审批权限。制定《贵州省城镇土地使用税困难减免管理办法》，将城镇土地使用税困难减免的核准权限下放到县级税务机关，精简了办税环节，缩减了减免税审批时限。三是简化延期缴纳税款资料报送。印发《关于精简纳税人报送延期缴纳税款的税务行政许可申请资料的通告》（国家税务总局贵州省税务局通告2019年第8号），取消了申请延期缴纳税款报告、资产负债表、不可抗力的灾情报告和不可动用货币资金的证明文件等4项资料，相关证明文件和材料由纳税人留存备查。推行纳税信用级别为A级、B级和M级的申请人“承诺制”容缺办理。对经税务机关实名认证、当期货币资金余额情况及所有银行存款账户申请日的对账单、应付职工工资的支出预算、应付社会保险费的支出预算等4种情形需报送资料进行了精简。四是减轻小型微利企业年度申报负担。对业务简单的小型微利企业，年报时只需填写基础信息表部分内容、主表和部分附表，大大简化填报表单。符合小型微利企业优惠条件的企业通过电子税务局申报时，系统根据纳税人填报信息判断是否符合小型微利企业条件，并向纳税人进行提示提醒，申报系统自动生成减免税额，确保小型微利企业受惠面达到100%。五是全面落实涉税事项“最多跑一次”。在纳税人提供资料完整准确的情况下，实现8类179项办税事项纳税人最多跑一次税务机关即可办结。同时制作办税指南二维码一次性告知图标，在省局门户网站和办税服务厅发布供纳税人查询了解。六是进一步优化《中国税收居民身份证明》开具流程，协助“走出去”企业享受税收协定待遇。充分利用全国已发布89份国别投资税收指南，为我省“走出去”企业提供税收参考。

同时，优化办税系统，让纳税人“多走网路，少跑马路”。一是建设和优化国家税务总局贵州省电子税务局。截至目前，已实现115项涉税事项全程网上办，纳税人足不出户即可办理有关涉税事项，有效解决纳税人多头跑、多次跑的问题。在电子税务局“我的消息”模块中，根据纳税人特征，有针对性的推送有关减税降费信息，帮助纳税人理解税收优惠等政策。二是顺利完成自然人税收管理系统的上线推广工作。截至目前，全省已有157.09万纳税人完成了自然人税收管理系统APP端注册，纳税人通过手机即可完成专项附加扣除等申报事项办理。

二、加大对企业的税法宣传和培训的主要做法

（一）加大税法宣传力度。通过省局门户网站、网上纳税人学堂、微信微博等线上渠道和办税服务厅LED显示屏、办税服务厅等实体渠道开展税收政策、办税指南、系统操作等涉税宣传。借助第三方媒体、省内主流媒体、公交工具及站台等途径广泛开展税收政策宣传。今年以来，省税务局统一制作了《减税降费促经济——小型微利企业所得税优惠政策》《减税降费促经济——小型微利企业增值税优惠政策》《几分钟牢牢抓住税收优惠之科技行业篇》等税收宣传动漫，通过省局门户网站、网上纳税人学堂以及微信公众号等载体发布，以通俗易懂的方式向纳税人开展税收优惠政策宣传。在省局门户网站设立了“小型微利企业税收优惠政策”“惠民政策明白卡”“税收服务一带一路”“企业所得税汇算清缴”等专题栏目，专题宣传减税降费有关政策。针对小微企业普惠性税收优惠、深化增值税改革等减税降费政策，印制了《2019新一波“普惠”税收优惠简介》《小规模纳税人减征地方税种和相关附加问答》《深化增值税改革——降“四率”》等21种宣传辅导资料51.38万册，编印《“走出去”宣传资料（之一至之五）》，通过办税服务厅免费提供纳税人学习。制作“减税降费一点通”电子书，制作二维码及宣传展架海报通过官方微信、办税服务厅推广使用，纳税人通过扫码方式即可获取减税降费优惠政策、办税流程、系统操作及热点问题等资讯。在第28个税收宣传月个人所得税普法宣传行动中，共制作投放宣传画2294张、折页217752张、漫画作品20017张、H5作品6个；开展“个税政策进万家”主题活动187场，走进184个社区，4万余名群众参加活动；开展“税收校园行”活动117场，走进或联合学校109个，覆盖师生16325人；开展“干部畅谈个税”座谈活动167场，覆盖学校、机关等部门共212个，参加的机关干部人数共8000余人；开展举办“税企知识竞赛”活动39场，共有400多家企业参加；组建198个“个税普法小分队”，出动1430名税务干部深入乡村开展宣传。

另外，各地积极创新宣传渠道和方式，涌现出形式多样，内容丰富的税法宣传产品，如开展税法进社区、进单位、进企业、上街头，在公交站台、商业区大屏幕、楼宇电梯等大众视线范围内张贴减税降费宣传海报、播放减税降费宣传片和公益广告；制作发布动漫小视频、H5微视频、快闪、抖音小视频、巧编“减税降费”三字经、巧改歌曲等宣传作品；开展了“导游+税收”，政策普及进校园、减税降费知识竞赛等活动，成立“青年突击队”“轻骑队”“青年服务团”等广泛开展宣传，营造了良好氛围。

（二）抓好纳税人培训辅导。全省面向纳税人及扣缴义务人共开展个人所得税政策培训815期，培训扣缴义务人和纳税人181256人次。税务机关走出去面对面上门宣传辅导专项附加扣除政策2801次、创业投资及天使投资政策167次、生产经营所得申报政策2231次。通过网上纳税人学堂，向全省纳税人投放了包括综合所得解读、过渡期政策和税收优惠的各类个人所得税政策培训课件。根据小微企业普惠性税收优惠政策和深化增值税改革培训辅导要求，下发培训辅导纳税人清册，由各地税务机关开展纳税人全覆盖辅导培训。截至5月29日，2019年减税降费新政累计培训辅导纳税人441.89万人次；其中，组织开展纳税人面对面培训2324期，共培训纳税人44.98万人次，通过电话、短信、微信群、QQ群、办税服务厅辅导纳税人396.91万人次。针对研发费加计扣除优惠政策，开展了针对高新技术企业、科技型中小企业、软件及集成电路、省级技术中心工程中心等企业的专题培训。另外，在征期增派有关部门业务骨干进驻办税服务厅，辅导纳税人掌握最新政策、办税流程和系统操作；对重点纳税人实施“一对一”上门辅导。

（三）积极主动响应纳税人需求。各级税务机关在做好纳税人减税降费咨询，意见、建议收集响应的基础上，跟踪分析纳税人关注的热点、难点，做好后期针对性宣传辅导。一是建立小微企业涉税诉求和意见快速响应机制，认真收集、及时回应小微企业的诉求和意见。截至6月2日，全省共收集响应纳税人诉求建议5861条，均已按要求回复办结。二是建立健全减税降费“直联点”信息报送工作机制。全省选择100户小微企业作为总局直联企业，另从各县区选择107户小微企业作为省局直联企业。将直联企业作为反映本省减税降费政策落实情况的“晴雨表”，通过小微企业自己填报，反馈问题的方式如实反映政策执行情况以及存在的问题，为持续优化纳税服务提供参考。三是组织开展2019纳税人减税降费培训需求调查。通过省局门户网站、微信公众号、办税服务厅等广泛推送调查二维码，征求纳税人培训辅导诉求，以纳税人需求为导向，确保培训辅导更具针对性。我们还与工商联建立了服务民营经济发展协作机制，提出5类8条协作措施。分别从涉税诉求收集、培训辅导、效应分析、需求调查及满意度调查、融资授信等方面开展服务民营经济发展协作。

（四）优化减税降费咨询服务。全省省市县三级共成立小微企业服务岗185个，专人负责小微企业涉税服务工作；各办税服务厅共增设168个小微企业优惠政策咨询服务岗，增设个人所得税咨询窗口，设置疑难问题处理专区（窗），选派业务骨干充实窗口服务力量；在12366热线中增设个人所得税咨询专家热线和减税降费政策咨询专线，确保纳税人涉税问题有人答，疑难问题有人解，切实帮助纳税人更好办税。

（五）帮纳税人算好减免账。为让纳税人切实感受到优惠政策带来的红利，提升纳税人获得感，在做好政策培训和推送的基础上，建立完善电子税务局、自助办税终端、手机APP、贵州税务公众号减税降费红包推送功能，开发办税服务厅窗口减税降费红包打印小程序，在纳税人申报缴税或代开发票时推送“减税降费红包”，及时告知纳税人已享受税收优惠金额，切实帮纳税人算好减免账。

三、积极引导企业利用税务师行业专家优势，帮助企业纳税人获得税收优惠的主要做法

一是组织税务师志愿者走进办税服务厅提供涉税咨询公益服务。2019年3月中旬，我局积极与贵州省注册税务师协会和同心服务团贵州分团开展协作，组织税务师同心服务志愿者在贵阳、遵义等地办税服务厅面向广大纳税人开展政策辅导活动。同心服务志愿者结合自身专业税务知识及实际工作经验，为纳税人详细讲解个人所得税政策变化，解答纳税人在专项附加扣除等政策方面的疑难问题50余个。二是全面开展“助力减税降费政策落实、促进贵州经济高质量发展”公益宣讲活动。2019年4月，在贵州省委统战部的指导下，我局联合贵州省注册税务师协会、贵州省新的社会阶层人士联谊会举办“助力减税降费政策落实、促进贵州经济高质量发展”公益宣讲活动，由多名来自税务师行业的志愿者组成的专家讲师团先后在贵州省10个市州开展了10场公益宣讲，共计2750余户纳税人参加了宣讲活动。三是组织优秀税务师走进12366纳税服务热线参加咨询服务。2019年4月，贵州省注册税务师协会选派7名优秀税务师组成志愿者团队走进12366纳税服务热线为纳税人提供咨询服务，面对纳税人提出的具体问题，税务师志愿者从专业的角度出发，积极了解纳税人的涉税诉求和意见，耐心、细致、准确答复纳税人，做到“接得通、说得清、答得准”。

下一步，全省税务系统将在确保培训辅导全覆盖的基础上，进一步加大面对面培训力度，突出做好分行业、分受众的点对点分级分类培训辅导，进一步扩大宣传辅导范围，通过“广宣传、精滴灌”的宣传辅导方式，让纳税人及时了解国家税收政策和征管措施。继续联合贵州省税务师协会开展减税降费涉税专业服务宣传辅导工作，助力减税降费落地。持续推进“放管服”改革，进一步压缩办税时限，减少办税环节，精简涉税资料，完善涉税系统，着力推动税改红利落地，激发市场活力，为贵州经济持续向好发展提供良好的税收营商环境。恳请你委一如既往的关心和支持税务工作！

国家税务总局贵州省税务局

2019年6月27日