粤注协〔2022〕53号

各地级以上市注册会计师协会，各会计师事务所：

为贯彻落实党中央、国务院关于推进社会信用体系建设高质量发展促进形成新发展格局的决策部署，落实国办发30号文件精神，进一步加强我省注册会计师行业诚信体系建设，构建以信用为基础的新型监管机制，推动行业高质量发展形成新发展格局，省注协制订了《广东省注册会计师行业深化诚信档案建设实施方案》(附件)，现予印发，请认真贯彻落实。

附件:广东省注册会计师行业深化诚信档案建设实施方案

附件：广东省注册会计师行业深化诚信档案建设工作清单

广东省注册会计师协会

2022年3月31日

附件

广东省注册会计师行业深化诚信档案建设实施方案

为贯彻落实党中央、国务院关于推进社会信用体系建设高质量发展促进形成新发展格局的决策部署，落实国办发30号文件精神，进一步加强我省注册会计师行业诚信体系建设，构建以信用为基础的新型监管机制，提高行业诚信水平和社会公信力，推动行业高质量发展，制定本实施方案。

一、工作目标

围绕“建机制、搭平台、强应用”三项任务，建立健全行业诚信档案管理，强化行业诚信信息使用，建立守信者激励、失信者惩戒行业管理机制。推行行业诚信承诺制度，以行业诚信档案为基础，完善行业诚信信息监控体系，建立会员画像系统，收集整合会员基础信息、业务信息、日常管理信息、外界监管信息等，形成会员画像。对内依据会员画像信息，实施行业分级分类管理，优化监管资源配置效率；对外提供查询及主动推送诚信信息，强化社会公众监督，形成内外合力，构建以信用为基础的新型监管机制，营造诚实守信、公平竞争的行业执业环境，推动行业高质量发展形成新发展格局。

二、工作任务

(一)夯实信用管理信息基础

制订广东省注册会计师协会会员诚信档案管理办法。规范我省团体会员(会计师事务所)和执业会员(注册会计师)诚信档案的建立、管理，明确会员诚信档案记载内容、记载程序、记载要求及结果应用等。强化会员诚信信息归集共享和信息治理机制，提升会员诚信信息归集全面性、准确性、及时性，为行业信用信息管理提供依据。建立“全生命周期”的会员信息管理平台，设置会员信息标签，全面归集会员基础信息、变动信息、业务信息、监管信息、继续教育信息等，形成会员画像。

(二)全面推行信用承诺制管理

制订广东省注册会计师行业信用承诺制管理办法。在办理会员注册、任职资格检查、变更备案等相关业务时，全面推行信用承诺制，由会员对符合办理事项条件作出承诺，并承担不实承诺的相关责任，以信用承诺推进简材料、压环节、优监管。强化对信用承诺履行情况的跟踪监督，全面归集不实承诺信息并纳入会员诚信档案管理，作为加强事中事后监管的重要依据。

(三)拓展信用报告应用

加强会员诚信档案信息应用，丰富电子诚信证明信息，除无违规信息外，把会员其他信用信息加入诚信证明内容中，供选聘方参考选择。探索以信用报告代替会员无违规证明，并向政府部门以及社会公众广泛宣传，由选聘方自行查询，不再出具无违规证明。

(四)实施信用分级分类监管

依托“全生命周期”会员信息管理平台形成的会员画像，在充分掌握会员信用信息的基础上，以信用评价结果为依据，根据会员信用状况对会员采取差异化的管理措施。对信用较好、风险较低的会员，合理降低检查频次；对信用风险一般的会员，按常规频次检查；对违法失信、风险较高的会员，适当提高检查频次，依法依规实行严管。

(五)开展守信激励和失信惩戒

制定守信激励和失信惩戒措施清单，妥善开展信用奖惩工作。对有多次守信信息记录的会员，列入评优评先、专门和专业委员会、行业高端人才培养等优先考虑对象；提供容缺受理、优先办理等便利服务，简化办理流程和材料；列为任职资格检查免检名单等。对存有多次提示信息或警示信息，按《广东省注册会计师协会黑名单会员管理试行办法》，列入黑名单管理，推送协会各部门在日常工作中重点管理，采取强制面授培训、任职资格现场检查、列入执业质量检查重点检查名单等措施加大日常管理力度。

(六)深化失信问题专项治理

建立失信问题专项治理长效机制，针对失信问题屡禁不止、屡罚不改的恶意失信行为组织开展专项治理，督促失信会员纠正失信行为、履行相关义务、消除不良影响。定期主动将有严重失信行为的会员名单推送到相关部门，强化社会公众监督。加强行业警示教育。定期通报行业监管案例，编制案例集，组织行业对照改进提高。

三、组织保障

(一)加强组织领导。全省行业要高度重视，把推进行业信用管理作为行业诚信体系建设的重要举措，明确目标任务，加强沟通协调，狠抓工作落实，确保工作实施到位。

(二)强化责任落实。各会计师事务所要对照诚信档案管理办法的要求，在申报诚信信息对申报材料的真实性和合法性负责。各市注协要牢固树立全省一盘棋思维，督促本地区会计师事务所严格执行有关要求，为开展信用管理工作提供基础支撑，并按省注协要求落实好分级分类管理以及守信激励和失信惩戒措施。

(三)做好宣传引导。充分利用协会网站、微信公众号等宣传渠道，加强对行业诚信管理机制的宣传，让社会公众与会员充分了解行业信用建设和信用管理措施，切实发挥信用管理协同共治效用，确保行业诚信管理机制落到实处。

附件：广东省注册会计师行业深化诚信档案建设工作清单

相关附件：

附件：广东省注册会计师行业深化诚信档案建设实施方案.docx   

附件：广东省注册会计师行业深化诚信档案建设工作清单.xls   

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