注协简报〔2021〕第2期

2021年1月，中注协发布《关于做好上市公司2020年年报审计工作的通知》（会协〔2021〕1号），要求2020年年报审计工作要以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，恪守诚信、客观、公正原则，坚持质量导向，扎实做好年报审计各项工作。同时，要严格遵守疫情防控各项要求，妥善安排受疫情影响地区的审计工作。

1月21日，沪、深两市2020年度首份上市公司“沃华医药（002107）”年报信息正式公布，永拓会计师事务所（特殊普通合伙）为该公司出具了标准无保留意见的审计报告。

我会提请北京地区从事证券服务业务的会计师事务所，特别是首次备案参与证券服务业务的会计师事务所，要严格按照法律法规和职业准则的规定履行职责，充分评估自身专业胜任能力与风险承担能力，完善质量管理体系，持续高质量执行业务。贯彻落实风险导向审计理念，充分识别和评估舞弊和错误导致的重大错报风险，将执业风险与法律风险控制在最低水平。

2021年1月具体情况如下：

一、出具上市公司年度审计报告情况

截至2021年1月31日，沪、深两市共有3家上市公司公告2020年年报。其中，中小板2家，创业板1家。从审计报告意见类型看，1家上市公司被出具了保留意见审计报告，其余2家均为标准无保留意见审计报告。

在这3家上市公司中，北京地区会计师事务所为2家上市公司出具了年度审计报告（详见附表1），占该月沪深两市已公告数量的66.67%。

本期无变更审计机构的上市公司。

二、出具IPO企业审计报告情况

2021年1月1日至2021年1月31日，沪、深两市共有19家IPO企业发行上市。其中，沪市主板4家，中小板2家，创业板6家，科创板7家。

北京地区会计师事务所为其中的4家企业出具了审计报告（详见附表2），占该月发行上市总数的21.05%。其中，创业板3家，科创板1家。

截至2021年1月31日，沪、深两市共有8家已获批IPO企业宣布暂缓发行上市（详见附表3）。其中，沪市主板2家，中小板2家，创业板3家，科创板1家。

北京地区会计师事务所为其中的2家企业出具了审计报告，占暂缓发行上市总数的25%。其中，中小板1家，科创板1家。

附表：1.北京地区会计师事务所出具上市公司2020年年度审计报告明细表（2021.1.1-2021.1.31）

2.北京地区会计师事务所出具IPO企业审计报告明细表（2021.1.1-2021.1.31）

3.暂缓首次公开发行股票的已获批IPO企业明细表（2021.1.1-2021.1.31）

附件1.docx

附件2.docx

附件3.docx