主题：《税收征管大变局下汇算清缴风险管控与财税新政运用》
时间：2022年11月24-25日（周四、五）
地点：北京(报名后发具体通知)
费用：2980元/人

主讲：赵老师

适合人群：

企业高层、总会计师、财务总监、税务总监、财务经理、税务经理、法务合同负责人，财务人员、税务人员，会计师事务所、税务师事务所负责人等相关人员。

课程背景：

2022年是国家“十四五”规划执行的第二个年度，本年度颁布了与修订了一系列的财税实体法与程序法规。在国家大力推行降税减负的同时也进一步加强企业纳税的规范化与法制化管理。

在信息技术高速发展的当下，税务新基建日臻完美。企业身处这个“用数据说话”“靠信息管税”的时代，却面临着前所未有的财务信息“裸奔”、没有自身防控税务风险体系的尴尬局面。在如此形势下，企业只有建立贯穿于企业内部各个环节的风险预测机制，渗透到企业经营活动的各个层面和全过程，定期进行企业税务风险的健康检查，才能从源头上防范涉税风险、降低企业税收负担。

本课程讲述大数据管税背景下企业涉税业务的风险点具体在哪些方面，整理归纳了税务风险异常指标48项，也为企业提供了税务风险管控应对策略。

本课程对企业结合实际情况，建立自身税务风险防控体系，通过风险识别、风险分析、风险评价等步骤，查找企业经营活动及业务流程中的税务风险具有很强的指导意义。

本课程有如下特点:

一是与实际工作紧密结合。力求每一风险指标和风险点的描述都来源于实践、紧贴现实，具有很强的可操作性。

二是案例丰富。本课程共包括近100个实战案例，无论是风险指标的计算方法和分析思路，还是各税种每个风险点的表现形式，都辅之以精选案例进行阐述，案例也大多来自一线税务稽查、评估工作实际，通俗易懂，易于掌握，具有很强的实用性。

三是内容全面。本课程内容除涵盖增值税与企业所得税的风险发生规律、风险分析指标和模型。

课程收益：

1、了解我国税收征管新形势，企业税务的管理如何顺势而为

2、理解大数据管税下税务风险的异常指标体现在哪些方面

3、掌握增值税业务中销项税、视同销售、混合销售和兼营业务的风险点及管控手段

4、掌握增值税业务中进项税抵扣与不得抵扣风险及管控手段

5、掌握企业所得税应税收入有哪些税务风险及管控手段

6、掌握企业所得税税前扣除项目有哪些税务风险及应对策略

7、企业所得税汇算清缴申报表有那些风险提示与风险管理能力。

课程大纲：

第一讲：大数据管税背景下企业税务风险新形势分析

一、税收大数据及分类及管税运用

二、企业税务风险的类型与成因

三、加强税务风险管理的必要性与具体措施

四、税务风险分析方法及案例解析

五、税务机关纳税评估的信息来源

第二讲：增值税风险点诊断与管控策略

一、增值税税务风险分析核心指标

1、7项指标异常分析

2、9项配比指标异常分析

3、4项发票异常指标分析

4、......

二、纳税人身份确定风险案例解析

三、销项税额相关风险案例解析

四、视同销售和进项税额转出混淆风险案例解析

五、兼营免税项目未分别核算风险案例解析

六、混合销售业务与兼营业务混淆风险案例解析

第三讲：企业所得税风险点诊断与管控策略

一、企业所得税务风险分析指标

1、18项指标异常分析

2、6项配比指标异常分析

3、5项关联交易指标异常分析

4、......

二、企业所得税收入类项目税务风险点

1、企业所得税收入确认风险

2、收入确认税会差异处理风险与应对

3、不征收收入处理风险

4、免税收入处理风险

5、股权转让收入处理风险

6、视同销售收入处理风险与应对

7、......

三、企业所得税税前扣除税务风险点与应对策略

1、企业所得税税前扣除凭证风险与应对

2、视同销售对应支出调整风险与应对

3、工资薪金税前扣除风险与应对

4、工会经费税前扣除风险与应对

5、职工福利费税前扣除风险与应对

6、职工教育经费税前扣除风险与应对

7、业务招待费税前扣除风险与应对

8、会议费税前扣除风险与应对

9、手续费、佣金支出税前风险与应对

10、广告费和业务宣传费税前扣除风险与应对

11、财务费用税前扣除风险与应对

12、固定资产折旧税前扣除风险与应对

13、财产损失税前扣除风险与应对

14、弥补亏损税务风险与应对

15、......

四、企业所得税汇算清缴风险提示

1、主表风险提示

2、“一般企业收入明细表”风险提示

3、“一般企业成本支出明细表”风险提示

4、“期间费用明细表”风险提示

5、纳税调整项目风险提示

6、......