主题:《数电票时代“发票+凭证+合同+业务”四位一体 合规筹划与企业涉税零风险管控》
时间:2023年9月19-20日(周二、三)
地点:北京(报名后发具体通知)
费用:2980元/人
主讲:赵小红
适合人员:
财务总监、税务总监、财务主任、税务经理、法务合同负责人,财务人员、税务人员,会计师事务所、税务师事务所负责人等相关人员 。
课程背景:
随着国家发票电子化改革进程不断推进,“以数治税”的数电票新时代已经开启。目前,全国各地均可接受数电票,那我们企业对数电票了解多少?企业对于票据的管理有哪些需要注意的事项?数电票的推行意味着税局开启了智慧税务的大门。近年来,国内很多大公司因为对税务风险的防控不严而出现税收上的麻烦,企业经营和声誉都遭受了不小的损失,税务风险已经成为企业“甩不掉的影子”和“定时炸弹”,在这种背景下,了解并掌握企业常见的财税问题合规处理及安全纳税筹划思路,未雨绸缪显得尤为重要。
课程收益:
本课程从数电票全面推行的大环境分析,梳理企业税收管控的风险点,从“发票+凭证+合同+业务”四位一体进行梳理,通过丰富的案例详解税务风险和纳税筹划的新思路,给大家提供如何合规处理财税问题、防范税收风险及纳税筹划的方法和技巧。
课程大纲:
一、数电票知识全了解
1、数电票推行的背景
2、数电票发展进度展示时间轴
3、数电票票样展示,与电子发票有何不同?
4、数电票关键变化要点解析
5、数电票如何开票与收票
6、数电票与智慧税务
二、发票+凭证+业务税收风险应对管控化解
(一)虚开发票的税务风险问题及应对
问题1:先卖后买算不算虚开?
问题2:税务局代开的发票,为什么也被税务局认定为虚开......
问题3:税局如何通过一张代开的发票,找到发票虚开的端倪?
问题4:购进品名为原料油,开出去为燃料油,税局为啥判定为虚开,让企业补税1.85亿?
问题5:税局口径下的“三流一致”和你想的可能大不同!
问题6:销售方取得第三方付款是否会被认定为虚开?
问题7:委托第三方收款有什么税收风险?
(二)发票报销入账需关注的风险点
问题1:如何从证据链角度看待发票的合规性、真实性;及时性;关联性?
问题2:非本公司抬头的发票也能入账报销的关键点是什么?
问题3:常见无需发票报销入账的情形
问题4:案例解析:跨年费用如何合规处理?
问题5:发票不合规如何补救?
(三)价外费用的涉税风险
【以案说税】价外费用未按规定申报纳税引发税务风险
问题1:价外费用的底层逻辑是什么?
问题2:案例解析:所有的违约金都需要交增值税吗?
问题3:价外费用适用什么税率?怎么做账?怎么开票交税?
问题4:税局口径:支付违约金到底如何税前扣除?
(四)混合销售与兼营界定不清的涉税风险
【以案说税】兼营和混合销售界定不清导致企业多交税款
问题1:案例解析:兼营和混合销售如何准确区分?
问题2:混合销售的例外情形
问题3:如何在兼营和混合销售之间寻找纳税规划,合理避税?
三、业财税融合背景下,合同的重要性!
【案例分析】合同稍加注意,节税100万元,是如何做到的?
1、新收入准则下,合同如何影响账务处理?
2、案例解析:如何利用合同改变增值税纳税义务时间?
3、如何利用商业模式的改变节税?
4、带人和不带人的合同,纳税大不同!
5、进项不足筹划案例
6、如何利用合同的改变,把不可抵扣的进项变为可以抵扣的!
7、合同签订好,印花税也能少交?
四、智慧税务管控下,纳税筹划新思路
(一)纳税筹划初相识!
【案例分析】企业刚挂牌就马上分红4个亿,省税1亿的秘诀!
1、什么是纳税筹划?
2、纳税筹划的特征?
3、纳税筹划的原理和方法
(二)如何利用税收政策做好纳税筹划?
【案例分析】如何巧妙化解『专用』,把不能抵扣的进项税额转化为可以抵扣的?
1、企业扩大规模,对外投资之初的选择(公司关系选择的三大诀窍)
2、加计抵减政策解析与纳税筹划案例
3、设备、器具扣除一次性税前扣除政策与纳税筹划案例
4、租金收入的税收规定与纳税筹划
5、同样的业务下,不同的处理方式,对税收的影响;
6、如何用足业务招待费扣除限额?
7、房产税纳税筹划思路分享
8、企业聘用员工的纳税筹划思路分享
9、个税筹划案例
(三)股权架构节税案例分享
1、法人持股和自然人持股哪个更好?
2、合伙企业持股有什么优势?
3、需要为公司融资,引入战略投资者,哪种方式比较好?
4、集团公司欲出售全资子公司100%的股权,哪种方式比较好?
5、利用股权架构节税案例分享
国内著名实战派财税专家,注册会计师、注册税务师;20年以上财税工作经验,具有全面、扎实的财务功底;较强的财务分析能力,熟悉最新财税实操技能,培训中擅长结合企业的实际发展情况,用业财融合的角度看待、分析问题。赵老师具有财税二十年的工作经验,目前已经培训300余场,培训学员达几十万人。培训内容贴近企业实际,讲课风格幽默风趣、互动性强,深受财务朋友和企业家的喜欢。