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《房地产土增税清算实务与疑难问题处理》

杭州 2022-11-05~06 星期六、星期日
¥ 3980 即时报名立减优惠名额有限
适合人群: 各房地产董事长、总经理、副总、财务(税务)总监、经理、主管、会计等财税相关人员。 各会计师事务所、税务师事务所、律师事务所、财税咨询公司、投资部、业务部、财务部等从事财税服务机构和相关财税工作人员等 。
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主题:《房地产土增税清算实务与疑难问题处理》
时间:2022年11月5日~6日(周六、日)
地点:杭州(报名后发具体通知)
费用:3980元/人

主讲:王皓鹏


适合人群:

各房地产董事长、总经理、副总、财务(税务)总监、经理、主管、会计等财税相关人员。

各会计师事务所、税务师事务所、律师事务所、财税咨询公司、投资部、业务部、财务部等从事财税服务机构和相关财税工作人员等 。


课程背景:

在房地产开发企业的三大税负构成比例中,增值税是基础,企业所得税是核心,土地增值税是关键!土增税按照开发周期清算,财务核算时间跨度长、计算流程繁琐、扣除项目复杂,加之各省土地增值税清算疑难问题解释不统一,进一步加剧了房地产企业土地增值税清算的难度。尤其是营改增之后,新老项目交替开发、增值税税率接连下调,土增税清算框架又得重新搭建,让土增税清算工作难上加难!

本次课程紧扣各地土增税税收政策,以当前最新税收政策为依托,直击当前新形势下土增税清算的风险点与规避技巧,着眼房地产企业如何科学合理规划清算项目、如何灵活处理成本分摊、如何把控清算时机、如何准确填报7大类土增税申报表等关键疑难问题,通过具体、浅显、通俗的案例解析,分别从土增税清算项目认定、清算条件把控、扣除凭证判定、扣除项目排查诊断等重点内容,到成本分摊方法的具体运用与税收风险防范,逐一解读土增税清算技巧与风险点把控,让财税人员较为完整地掌握土增税清算方法,独立完成清算项目。


课程收益:

1、紧扣实务、操做性强:重实战、重实效、重实用,详尽解读房企实际工作中的热点问题和风险防范;

2、着眼本地、针对性强:就土地增值税核心政策专题解读,让学习不再“空洞”,激发财税潜能;

3、案例为先、数据支撑:基于真实案例数据分析,实务操作全覆盖,会计分录、计算过程、法规引用,全面提升筹划技巧;

4、学员互动、现场答疑:学员带着问题听课,现场咨询,参与解析过程,实实在在解决本企业疑难问题。


课程大纲:

第一部分:土地增值税清算概述

1、土地增值税计征范围

2、土地增值税的计算流程

3、土地增值税的扣除原则

4、结合增值税政策解读扣除凭证类别

5、土地增值税的预征制度

6、清算单位确认与《项目登记表》

7、清算分类标准辨析

8、二次清算必要性以及流程

9、土地增值税核定征收注意事项

第二部分:土地增值税清算收入确认

1、土地增值税确认收入时点以及金额

2、买房赠送面积、送车位、送物业等

3、以租代售、售后回租模式

4、销售价格偏低收入金额确认

5、价外费用与收入金额

6、合作建房税收风险分析

第三部分:土地增值税清算扣除确认

1、招拍挂方式下土地成本的确认

2、土地投资式下土地成本的确认

3、以房换地(以地换房)方式下土地成本的确认

4、以股权转让名义转让土地成本确认

5、红线外支出土地成本的确认

6、配建经适房土地成本的确认

7、不同土地返还款的处理

8、成本差的税收处理

9、装修分类以及清算扣除

10、售楼部涉及的土地增值税风险分析

11、财务费用扣除(不同融资方式资金成本确认)

12、开发间接费、资本化利息扣除注意事项

13、税金扣除与收入配比的复杂性

14、印花税、城镇土地使用税扣除

15、“旧房”界定以及土地增值税计算流程

第四部分:“拆迁还建”财税处理(选)

1、拆迁还建经济业务实质分析

2、拆迁还建不同会计处理对税收的影响

3、拆迁还建增值税视同销售计税依据选择

4、拆迁还建企业所得税处理暨税收调整

5、拆迁还建土地增值税处理暨申报表填报技巧

6、价差部分处理技巧

7、拆迁还建发票开具、契税等问题解析

8、销售与购进“烂尾楼”土地增值税解析

第五部分:成本分摊与车位

1、会计核算对象对土地增值税影响

2、成本分摊原则解读

3、占地面积法分摊要领

4、建筑面积法与土增申报表对接

5、直接成本法的运用

6、预算造价法适用要点

7、层高系数法适用原理分析

8、人防车位销售税收分析

9、无产权车位、有产权车位税收差异分析

10、车位成本分摊要领

第六部分:土地增值税税负测算

1、数据采集来源

2、收入数据采集与分割

3、成本数据采集与分摊

4、税金数据采集与计算

5、数据综合运用与税负测算结果比对

6、土地增值税临界点分析

第七部分:最新土地增值税解读及最新申报表

1、以浙江省为例普通住宅标准界定

2、清算单位以及填报《项目登记表》注意事项

3、开发费用扣除比例

4、已经申报但税务机关没有出具审核结论的土地增值税处理

5、车位在土地增值税清算的处理

6、成本分摊方法介绍

7、购买在建项目进行继续建设再转让的扣除

8、核定征收方法以及标准

9、尾盘销售(后续成本)扣除计算

10、“旧房”界定标准

第八部分:互动答疑

王皓鹏:会计师,中国注册税务师,税务稽查资深官员,某省地方税务局税收业务培训专家;有常年战斗在一线的经历,熟悉房地产企业的税收问题,擅长土地增值税清算,税务风险评估与税收成本控制,制定合理的项目成本管控策略,做到企业成本控制最小化,利益最大化。在全国各大城市主讲房地产行业税收专题讲座近百次,讲授由浅入深、生动活泼、内容准确、分析透彻、简明扼要、操作实用;授课风格生动诙谐、风趣幽默,受到各地房地产企业学员的认同和热烈追捧!

1、紧扣实务、操做性强:重实战、重实效、重实用,详尽解读房企实际工作中的热点问题和风险防范; 2、着眼本地、针对性强:就土地增值税核心政策专题解读,让学习不再“空洞”,激发财税潜能; 3、案例为先、数据支撑:基于真实案例数据分析,实务操作全覆盖,会计分录、计算过程、法规引用,全面提升筹划技巧; 4、学员互动、现场答疑:学员带着问题听课,现场咨询,参与解析过程,实实在在解决本企业疑难问题。

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王皓鹏

王皓鹏:会计师,中国注册税务师,税务稽查资深官员,某省地方税务局税收业务培训专家;有常年战斗在一线的经历,熟悉房地产企业的税收问题,擅长土地增值税清算,税务风险评估与税收成本控制,制定合理的项目成本管控策略,做到企业成本控制最小化,利益最大化。在全国各大城市主讲房地产行业税收专题讲座近百次,讲授由浅入深、生动活泼、内容准确、分析透彻、简明扼要、操作实用;授课风格生动诙谐、风趣幽默,受到各地房地产企业学员的认同和热烈追捧!