主题：《金税四期+全电时代“发票、凭证、合同、税务” 四位一体合规筹划与风险管控》
时间：2023年4月18-19日（周二、三）
地点：北京(报名后发具体通知)
费用：2980元/人
主讲：桂老师

适合人群：

总经理、企业高层、总会计师、财务总监、税务总监、财务经理、税务经理、法务合同负责人，财务人员、税务人员，会计师事务所、税务师事务所负责人等相关人员。

课程背景：

随着金税系统不断升级，税收征管方式从“以票管税”向“以数治税”转变，“想方设法把名义税率降下来，把实际征收率提上去，把偷逃税行为打击掉，到2025年基本建成功能强大的智慧税务，形成国内一流的智能化行政应用系统，全方位提高税务执法、服务、监管能力”已经成为今后一段时间税收征管改革的方向。截至目前，已有10个省、自治区、直辖市作为全电发票的开票方试点，全国范围（除港澳台）均为全电发票的受票方。

在“智慧税务”环境下，纳税人从“被动遵从”到“主动遵从”再到“自动遵从”就成为必然选择，在金税四期严控环境下叠加全电发票管理的新特点，企业必须从“发票、凭证、合同、税务”四位一体的角度着手，既要防范相关的税务风险，又要在符合税法的前提下做好企业的税收筹划，通过专业、合理的税收筹划不仅可以使企业节约纳税支出，增加实际收益，同时还可以在一定程度上帮助企业规避财税风险，确保企业财税安全，降低企业的税收成本；如何控制企业自身税务风险，如何事前防范，如何事中化解危机，如何事后补救？在实际工作中，企业开展税收筹划，究竟有哪些可行办法？又需遵循哪些原则呢？本课程将带领大家通过案例解剖找到答案。

课程收益：

本课程从金税四期、全电发票全面推行的大环境进行剖析，从“发票+凭证+合同+业务”四位一体梳理企业税收管控的风险点，通过丰富的案例详解税务风险和纳税筹划的新思路，给大家提供如何合规处理财税问题、防范税收风险及纳税筹划的方法和技巧；

熟悉金税四期、全电发票的主要功能以及未来税务监管环境，掌握排查税务风险的方法，提前安排涉税布局，全面排查企业各个环节可能存在的涉税风险；

在后疫情时代以及减税降费大背景下，结合最新税收政策，全面剖析企业如何顺应趋势，提升对纳税筹划的正确认知，更新升级税务筹划的最新理念，提供从思路到方法的实战指引；

从合同管理的源头抓起，结合会计凭证风险管理、发票风险控制及全面税收风险管理，规范企业的财税业务处理，创造安全、高效、可持续的健康发展环境，保证企业快速健康发展；

掌握增值税、企业所得税、个人所得税等企业主要税种税负降低的模式与方法，学习可以落地的税收筹划方案，为企业创造真实有效的价值，提升广大学员的价值创造能力，提升财税管理水平。

课程大纲：

一、 当前最新税收动态解析

1、2023年全国“两会”有关财税信息解读

2、2023年全国税务工作会议要点解析

3、金税四期+全电发票环境下企业如何规避涉税风险？

4、2023年税收改革的重点对企业涉税的影响与应对？

二、 金税四期与全电发票环境下，企业面临的机遇与挑战

1、金税四期功能解析

2、全电发票关键变化要点解析

3、全电发票与智慧税务身份管理--如何建立、变更、解除与办税人员的关联关系？

4、开具金额总额度和剩余可用额度的确定及调整

5、电子发票服务平台税务数字账户能为试点纳税人提供哪些便捷？

6、如何开具红字全面数字化的电子发票

7、全电发票的报销入账归档及发展趋势

8、案例解析企业面临的机遇与挑战

三、 发票、凭证与业务关联的税收风险管控

1、虚开发票的风险管控

（1）税务局代开的发票被认定为虚开的案例解析

（2）销售方取得第三方付款是否会被认定为虚开？

（3）委托第三方收款有什么税收风险？

（4）资金回流与虚开发票的关系解析

2、发票报销入账需关注的风险点

（1）如何解读发票的合规性、真实性、及时性与关联性？

（2）非本公司抬头的发票也能入账报销吗？

（3）哪些情形下无需发票即可报销入账？

（4）跨年报销的发票如何合规处理？

（5）未取得发票或发票不合规如何补救？

（6）发票、票据的功能解析

（7）“白条”能不能记账？能不能抵扣？能不能扣除？

3、价外费用的涉税风险

（1）价外费用是否需要缴纳增值税？

（2）价外费用适用什么税率？怎么做账？怎么开票交税？

（3）支付违约金到底如何税前扣除？

4、混合销售与兼营涉税风险管控

（1）如何准确区分兼营和混合销售？

（2）如何对兼营与混合销售进行合理筹划？

四、 合同与税法协同创新管理要点解析

1、合同节税的法律原理与技术讲解

2、经济业务发生但没有签订合同的税务风险

3、签订合同主体与“四流一致”涉税分析

（1）分公司的合同签订和税务处理

（2）项目部的合同签订和税务处理

（3）合伙企业的合同签订和税务处理

4、合同价款约定技巧与涉税分析

5、合同收付款方式的税收风险

6、发票的约定及其风险管控要点

7、增值税税率降低后是否应调整合同内有关的价格条款

8、合同违约金和赔偿金的涉税处理

9、合同被撤销或是确认无效之后如何征税？

10、税务机关如何认定合理避税与进行反避税？

五、合同与会计准则协同创新管理要点解析

1、 新收入准则中的“合同”与法律概念中的“合同”有何区别？

2、 合同中的哪些要素构成了“履约义务”？履约义务与合同义务有何异同？

3、 “履约义务”如何影响收入确认？税收政策受“履约义务”影响么？

4、 合同履约进度的认定与合同中哪些“条款”有关？与收入确认是何关系？

5、 如何确定合同价款？合同价款的4种特殊情况如何处理？

6、 如何根据合同选择“时点”“时期”确认收入？相关的税收筹划怎么做？

7、 合同中涉及价格折扣、销售折让、销售退回、积分奖励、优惠赠送的条款该如何约定？相关条款与财税处理如何对接？

8、存在价格变动的产品如何约定“价款或报酬”？财税处理怎么做？

9、合同条款中关于“质量”约定内容如何影响财税处理确认相关的内容？

10、涉及售后质保的合同约定会产生哪些特殊财税处理？具体操作怎么做？

11、什么是合同中标的物“交付时间”？如何影响收入确认？

12、合同中的“质保金”该如何约定？不同方式下“质保金”的财税处理怎么做？

六、 “以数治税“环境下纳税筹划新思路

1、如何利用税收政策做好纳税筹划？

2、加计抵减政策解析与纳税筹划案例

3、设备、器具扣除一次性税前扣除政策与纳税筹划案例

4、租金收入的税收规定与纳税筹划

5、房产税纳税筹划解析

6、企业聘用员工的纳税筹划解析

7、企业转增股本个人所得税政策及筹划案例

8、企业合并的税收筹划

9、企业分立会计处理及税务筹划案例解析

10、企业资产收购的税收筹划

七、税收筹划的风险管理

1、税收筹划风险的识别、评估与分析

（1）事前风险的识别、评估与分析

（2）事中风险的识别、评估和分析

（3）事后处理

2、税收筹划风险管理

（1）信息管理

（2）人员管理

（3）内控制度管理