主题：《金税四期“以数治税”环境下建安企业税务风险排查与合规筹划》
时间：2023年12月27日
地点：北京(报名后发具体通知)
费用：2000/人
主讲：桂茂林
适合人员：
建安企业财务经理、税务经理、财务总监、税务总监、预算、采购、合同管理、法务等相关人员。
课程背景：
2024年金税四期基本完成；数电发票试点工作正在全国范围内如火如荼的展开；税务监管方式将从“以票管税”转向“以数治税”；在大数据时代，税务机关将依托“金税四期”系统，打造“无风险不打扰、有违法要追究、全过程强智控”的税务执法新体系。税务监控手段与预警评估系统功能强大。新税制下如何有效防范企业涉税风险，如何进行安全合理的税收筹划，是企业健康发展所面临的重要课题。为此，智达税库于12月27日在北京举办《金税四期“以数治税”环境下建安企业税务风险排查与合规筹划》培训，真正解决建筑安装企业发票管理、会计核算、税收筹划、涉税风险管控与稽查应对中企业财税人员所遇到的各类财税实物问题。
课程收益：
1、深度解析最新国家财税政策实务应用
2、详解建筑安装企业重点与难点财税筹划及风险应对
3、助力企业降低税务成本
4、全面理解与掌握建安企业财税合规的风险防控方向
课程大纲：
第一部分 金税四期“以数治税”环境下如何进行企业税务风险排查
1.金税四期政策解析与风险管理
2.容易引发税务稽查的涉税数据分析
3.全电发票风险管理和规避发票虚开问题解析
4.三流一致问题解析
5.集团内部拆借资金增值税与所得税问题合规与筹划解析
6.企业社保缴纳核算税务稽查解析
7.建安企业增值税纳税评估与预警
8.施工企业账、票、表、税风险排查
9.稽查过程中与税务局沟通协调中的策略运用
10.金税四期环境下建安企业经营模式、财务管理的最新思路
11.建安企业税务稽查典型案例解析
第二部分 税收优惠政策的实战应用与合规筹划
1.企业所得税年度纳税申报有关事项的实务解析
2.增值税法（征求意见稿）重点事项解析
3.高新技术企业优惠政策应用与合理规划与税务风险防控
4.新印花税法实施要点、重要变化与筹划应对
5.研发费加计扣除相关的政策应用与案例分析
6.投资收益免税政策应用与合理规划
7.税务行政处罚首违不罚事项清单的合理应用
8.经典案例解析
第三部分 建安企业合同签订与履行过程审核要点分析
1.合同双方的主体条款涉税风险管控
2.含税价与不含税价涉税风险管控
3.合同产品、数量、运输、包装、质量要求等涉税风险管控
4.合同履行期限涉税风险管控
5.合同执行进度条款涉税风险管控
6.混合销售与兼营业务涉税风险管控
7.合同违约责任条款涉税风险管控
8.价外费用的涉税风险管控
9. 合同附件合同风险防控
第四部分 建安企业收入财税风险管理与合规筹划
1.建筑企业采用产出法确认收入，收入进度与成本发票进度不一致时具体处理。当收入进度大于成本进度时，能暂估成本吗？是按实际已有成本，还是匹配到收入进度的成本？
2.以房、车、建筑材料以及以服务等抵顶工程款两方或三方抵债等相关的财税处理及税收筹划
3.建安企业关于总包管理费、配合费、奖罚款、材料销售、赔偿款、利息、股息、租金等收入的发票及财税处理预申报
4.挂靠项目的收入确认等财税问题
5.甲方扣缴的水电费相关财税处理
6.甲供工程涉税风险防控
7.建安企业往来账处理税务风险管理
8.建安企业会计收入和所得税收入与增值税收入的差异处理以及如何向税务机关进行解释说明
9.建筑企业确认销项税并申报的时点是什么时候？确认收入时，确认销项税么？用待转销项税还是销项税，还是等到开发票确认销项税，还是到合同约定时间就需要确认并申报销项税？
第五部分 建安企业成本费用相关的财税风险管理与筹划
1.企业所得税税前扣除凭证实务解析
2.建筑业企业无票工程成本如何进行财税处理
3.总分包管理中分包款扣除风险管理与合规筹划
4.临时设施自建、外购或者租入涉税管理与合规筹划
5.人工、材料、机械租赁等成本费用财税风险管理与合规筹划
6.个人独资、有限合伙、个体工商户以及自然人代开发票涉税风险
7.农民工工资专用账户涉税处理
8.建筑企业印花税涉税风险管理与合规筹划
9.建筑企业承接多个项目，开发票的项目与实际进成本的项目不一致，开发票的项目当月没有成本，而有成本票的项目当月没开销售发票，有成本票的项目的进项在当月能抵扣么？需要销项跟进项的时间一致么？
第六部分 建安企业税务风险管控实务解析
1.建安企业税务风控预警风险点分析
2.企业重大决策和交易的税务风险控制
3.重大投融资活动事项中的税务风险管理
4.企业重组事项的税务风险管理
5.集团企业关联交易财税风险管理
6.集团内大额资金拆借的财税务风险管理
7.走逃、虚开、非正常户涉及的失控发票及异常发票处理解析
8.企业实际税负率与税务稽查解析
9.企业收到个人劳务代开发票什么情况需代扣代缴个税，哪种不需要代扣代缴？
10.小规模纳税人企业及法人长期零申报，有无风险？
第七部分 现场答疑
